Biznesa plāns Essentials: Writing naudas plūsmas plānošanā
Tas beigās savu biznesa plānu, bet finanšu plāna sadaļa ir sadaļa, kas nosaka, vai jūsu biznesa ideja ir dzīvotspējīga, un tas ir galvenais elements, lai noteiktu, vai jūsu plāns būs iespēja piesaistīt jebkuru investīcijas jūsu bizness ideja.
Būtībā, finanšu plāns sekcija sastāv no trīs finanšu pārskatus, kas peļņas vai zaudējumu aprēķinā , ir naudas plūsmas projekcijas un bilancē , un īsu paskaidrojumu / analīzi šiem trim apgalvojumiem.
Šis raksts būs vadīt jūs caur sagatavojot katru no šiem trim finanšu pārskatu. Pirmkārt, tomēr, jums ir nepieciešams, lai savāktu kopā dažus finanšu datus, kas jums ir nepieciešams, izpētot savus izdevumus.
Domājiet par jūsu uzņēmuma izdevumus, kas sadalītas divās kategorijās; Jūsu uzsākšanas izmaksas un jūsu ekspluatācijas izdevumi.
Visas izmaksas, kā iegūt jūsu biznesa izveidota un darbojas iet uz izdevumu kategorijā start-up. Šie izdevumi var būt šādi:
- Uzņēmuma reģistrācijas maksa
- Uzņēmējdarbības licencēšanas un atļaujas
- Sākot inventārs
- Rent noguldījumi
- Down maksājumu īpašumu
- Down maksājumu iekārtas
- Utility izveidota maksas
Tas ir tikai paraugus dibināšanai izdevumi; savu sarakstu iespējams paplašināt, tiklīdz sākat rakstīt tos.
Pamatdarbības izdevumi ir izmaksas, kā saglabāt savu biznesa darbību. Domājiet par tiem, jo lietas, kas jums nāksies maksāt katru mēnesi. Jūsu saraksts pamatdarbības izdevumu var ietvert:
- Algas (savu un darbinieku algas)
- Īres vai hipotēku kredīta maksājumiem
- Telekomunikācijas
- Utilities
- Izejvielas
- glabāšana
- sadale
- veicināšana
- Aizdevuma maksājumi
- Ofisa piederumi
- uzturēšana
Vēlreiz, tas ir tikai daļējs saraksts, lai iegūtu Jums turpinās. Kad esat jūsu ekspluatācijas izdevumi saraksts pabeigts, kopējais jums parādīs, ko tas maksās jums, lai saglabātu savu biznesu darbojas katru mēnesi.
Reizināt šo skaitli ar 6, un jums ir sešu mēnešu novērtējumu jūsu darba izmaksas. Tad pievieno to kopējā jūsu uzsākšanas izmaksas sarakstā, un jums ir ballpark skaitlis jūsu pilnīgu uzsākšanas izmaksas.
Tagad aplūkosim liekot daži finanšu pārskatus, lai jūsu biznesa plānu kopā, sākot ar peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
Peļņas vai zaudējumu aprēķins ir viens no trim finanšu pārskatiem, kas jums ir nepieciešams iekļaut finanšu plāna sadaļā biznesa plānu.
Peļņas vai zaudējumu aprēķins rāda jūsu ieņēmumus, izdevumus un peļņu par konkrētu periodu. Tas ir momentuzņēmums par jūsu uzņēmumu, kas liecina par to, vai jūsu bizness ir rentabls tajā brīdī; Ieņēmumi – Izdevumi = peļņa / zaudējumi.
Kaut esošajiem uzņēmumiem parasti rada peļņas un zaudējumu aprēķins katru fiskālo ceturksni, vai pat vienu reizi katru taksācijas gadu, par uzņēmējdarbības plāna mērķiem, kas ir peļņas un zaudējumu aprēķins, būtu radīts biežāk – mēneša pirmajā gadā.
Lūk Peļņas un zaudējumu aprēķins veidne pirmajā ceturksnī par pakalpojumu balstītu uzņēmējdarbību. Tas seko skaidrojums par to, kā pielāgot šo peļņas vai zaudējumu aprēķinā veidni produktu balstītu uzņēmējdarbību.
| Jan | februāris | sagandēt | Kopā | |
| IEŅĒMUMI | ||||
| Pakalpojumi | ||||
| Pakalpojumu 1 | ||||
| Pakalpojumu 2 | ||||
| Servisa 3 | ||||
| Pakalpojumu 4 | ||||
| Kopā Pakalpojumi | ||||
| Dažādi | ||||
| Bankas procentu | ||||
| Kopā Dažādi | ||||
| KOPĒJIE IEŅĒMUMI | ||||
| IZDEVUMI | ||||
| Tiešās izmaksas | ||||
| materiāli | ||||
| aprīkojums Noma | ||||
| Alga (Īpašnieks) | ||||
| alga | ||||
| pensiju izdevumi | ||||
| Strādājošo kompensāciju izdevumi | ||||
| Kopā tiešās izmaksas | ||||
| Vispārējās un administrācijas (G & A) | ||||
| Grāmatvedības un juridiskie maksas | ||||
| Reklāma un veicināšana | ||||
| Slikti parādi | ||||
| Bankas maksājumi | ||||
| Nolietojums un amortizācija | ||||
| apdrošināšana | ||||
| Interese | ||||
| biroju noma | ||||
| tālrunis | ||||
| Utilities | ||||
| Kredītkartes komisijas | ||||
| Kredītkarte Maksājumi | ||||
| Kopā G & A | ||||
| Kopējie izdevumi | ||||
| Neto ienākumiem PIRMS ienākuma nodokļiem | ||||
| IENĀKUMA NODOKLIS | ||||
| TĪRIE IENĀKUMI | ||||
Ne visi no kategorijām šajā ienākuma pārskats attieksies uz jūsu biznesu. Atstāt tiem, kas neattiecas un pievienot kategorijas, ja nepieciešams, lai pielāgotu šo veidni jūsu biznesu.
Lai izmantotu šo veidni, kas ir daļa no biznesa plānu, jums ir nepieciešams, lai uzstādītu to uz augšu, kā galda un aizpildīt atbilstošos skaitļiem par katru mēnesi (kā norādīts ar līniju “rindā uzskaitot katru mēnesi”).
Ja jums ir produkts balstītu uzņēmējdarbību, Ieņēmumu daļa peļņas vai zaudējumu aprēķinā izskatīsies citādi. Ieņēmumi tiks saukts pārdošanas, un inventarizācijas ir jāatskaitās. Šeit ir piemērs parāda, kā izmaksas inventarizācijas tiek aprēķināts no ieņēmumu sadaļā:
| Jan | februāris | sagandēt | Kopā | |
| IEŅĒMUMI | ||||
| Sales | 3000 $ | $ 4,100 | $ 4300 | $ 11,400 |
| Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas | ||||
| Atklāšanas Inventāra | $ 1000 | 1500 $ | 1500 $ | $ 4000 |
| pirkumi | $ 1000 | 1200 $ | 1200 $ | $ 3400 |
| krava | 200 $ | 300 $ | 350 $ | $ 850 |
| Mīnus slēguma inventarizācijai | – $ 1200 | – $ 1000 | – $ 900 | – $ 3100 |
| Kopējais pārdoto preču izmaksas | $ 1000 | 2000 $ | $ 2150 | $ 5150 |
| Bruto peļņa | 2000 $ | 2100 $ | $ 2150 | $ 6250 |
Rēķina daļa peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tomēr ir ļoti līdzīga veidnei esmu sniegta iepriekš.
Gatavs pāriet uz nākamo finanšu pārskatu, kas jums ir nepieciešams iekļaut finanšu plāna sadaļā jūsu biznesa plānu? Naudas plūsma projekcija ir blakus.
Naudas plūsmas projekcija
Naudas plūsmas projekcija parāda, kā ir paredzams, naudas plūsma un no jūsu biznesu. Jums, tas ir nozīmīgs instruments naudas plūsmas vadību, ļaujot jums zināt, kad jūsu izdevumi ir pārāk augsta vai tad jūs varētu vēlēties, lai sakārtotu īstermiņa ieguldījumi, lai cīnītos ar naudas plūsmas pārpalikumu. Kā daļu no jūsu biznesa plānu, naudas plūsmas plānošanā dos jums daudz labāku priekšstatu par to, cik daudz kapitāla ieguldījumu savu biznesa ideju vajadzībām.
Par banku aizdevumu virsnieks, tad naudas plūsmas Projekcijas piedāvā pierādījumus, ka jūsu bizness ir labs kredīta risku un ka būs pietiekami daudz naudas, lai padarītu jūsu bizness ir labs kandidāts kredītlīnijas vai īstermiņa aizdevumu.
Nejauciet naudas plūsmas projekciju ar Naudas plūsmas pārskats. Naudas plūsmas pārskats parāda, cik naudas ir plūda iekšā un ārā no jūsu biznesu. Citiem vārdiem sakot, tā apraksta naudas plūsmu, kas ir noticis pagātnē. Naudas plūsmas projekcija parāda naudu, kas tiek gaidīts, lai ģenerētu vai iztērēti vairāk nekā izvēlētajā laika periodā nākotnē.
Kaut gan no naudas plūsmas pārskatu veidi ir svarīgi uzņēmējdarbības lēmumu pieņemšanas instrumentus uzņēmumiem, mēs esam tikai saistīta ar naudas plūsmas plānošanā biznesa plānā. Jūs vēlaties, lai parādītu naudas plūsmas prognozes par katru mēnesi vairāk nekā vienu gadu, kā daļu no finanšu plāna daļu savu biznesa plānu.
Ir trīs daļas, uz naudas plūsmas plānošanā. Pirmā daļa rekvizīti savu naudas ieņēmumi. Ievadiet aprēķināto pārdošanas rādītājus par katru mēnesi. Atcerieties, ka šie ir naudas ieņēmumi; Jums būs tikai jāievada pārdošanas, kas ir piedzenami naudā konkrētajā mēnesī jums ir darīšana ar laikā.
Otrā daļa ir jūsu naudas izmaksas. Veikt dažādu izdevumu kategoriju no jūsu grāmatai un uzskaitīt naudas izdevumus jūs patiesībā sagaidīt maksāt šo mēnesi par katru mēnesi.
Trešā daļa no naudas plūsmas plānošanā ir saskaņošana Naudas ieņēmumu uz naudas izmaksas. Tā kā vārds “izlīgums” liecina, šī sadaļa sākas ar sākuma bilanci, kas ir pārnesti no iepriekšējā mēneša operāciju. Pašreizējā mēneša ieņēmumi, ir pievienoti šim līdzsvaram; pašreizējā mēneša Izmaksas atņemti, un koriģēta naudas plūsmas bilance pārnesti uz nākamo mēnesi.
Šeit ir veidne naudas plūsmas plānošanā, ka jūs varat izmantot, lai jūsu biznesa plāna (vai vēlāk, ja jūsu bizness ir izveidota un darbojas):
| Jan | februāris | Mar | Apr | May | Jun | |
| CASH REVENUE | ||||||
| Revenue from Product Sales | ||||||
| Revenue from Service Sales | ||||||
| TOTAL CASH REVENUES | ||||||
| CASH DISBURSEMENTS | ||||||
| Cash Payments to Trade Suppliers | ||||||
| Management Draws | ||||||
| Salaries and Wages | ||||||
| Promotion Expense Paid | ||||||
| Professional Fees Paid | ||||||
| Rent/Mortgage Payments | ||||||
| Insurance Paid | ||||||
| Telecommunications Payment | ||||||
| Utilities Payments | ||||||
| TOTAL CASH DISBURSEMENTS | ||||||
| CASH FLOW | ||||||
| OPENING CASH BALANCE | ||||||
| CLOSING CASH BALANCE | ||||||
Where:
CASH FLOW = TOTAL CASH REVENUES – TOTAL CASH DISBURSEMENTS
OPENING CASH BALANCE = CLOSING CASH BALANCE from the previous month
CLOSING CASH BALANCE = OPENING CASH BALANCE + CASH FLOW
Once again, to use this template for your own business, you will need to delete and add the appropriate Revenue and Disbursement categories that apply to your own business.
The main danger when putting together a Cash Flow Projection is being over optimistic about your projected sales. Terry Elliott’s article, 3 Methods of Sales Forecasting, will help you avoid this and provides a detailed explanation of how to do accurate sales forecasting for your Cash Flow Projections.
Once you have your Cash Flow Projections completed, it’s time to move on to the Balance Sheet.
The Balance Sheet
The Balance Sheet is the last of the financial statements that you need to include in the Financial Plan section of the business plan. The Balance Sheet presents a picture of your business’ net worth at a particular point in time. It summarizes all the financial data about your business, breaking that data into 3 categories; assets, liabilities, and equity.
Some definitions first:
Assets are tangible objects of financial value that are owned by the company.
A liability is a debt owed to a creditor of the company.
Equity is the net difference when the total liabilities are subtracted from the total assets.
Retained earnings are earnings kept by the company for expansion, i.e. not paid out as dividends.
Current earnings are earnings for the fiscal year up to the balance sheet date (income – cost of sales and expenses).
All accounts in your General Ledger are categorized as an asset, a liability or equity. The relationship between them is expressed in this equation: Assets = Liabilities + Equity.
For the purposes of your business plan, you’ll be creating a pro forma Balance Sheet intended to summarize the information in the Income Statement and Cash Flow Projections. Normally a business prepares a Balance Sheet once a year.
Here is a template for a Balance Sheet that you can use for your business plan (or later on when your business is up and running):
| ASSETS | $ | LIABILITIES | $ |
| Current Assets | Current Liabilities | ||
| Cash in Bank | Accounts Payable | ||
| Petty Cash | Vacation Payable | ||
| Net Cash | Income Tax Payable | ||
| Inventory | Customs Fees | ||
| Accounts Receivable | Pension Payable | ||
| Prepaid Insurance | Union Dues Payable | ||
| Total Current Assets | Medical Payable | ||
| Workers Compensation Payable | |||
| State/Provincial Tax Payable | |||
| Fixed Assets: | Total Current Liabilities | ||
| Land | |||
| Buildings | Long-Term Liabilities | ||
| Less Depreciation | Long-Term Loans | ||
| Net Land & Buildings | Mortgage | ||
| Total Long-Term Liabilities | |||
| Equipment | |||
| Less Depreciation | TOTAL LIABILITIES | ||
| Net Equipment | |||
| EQUITY | |||
| EARNINGS | |||
| Owner’s Equity – Capital | |||
| Owner – Draws | |||
| Retained Earnings | |||
| Current Earnings | |||
| Total Earnings | |||
| TOTAL EQUITY | |||
| TOTAL ASSETS | LIABILITIES AND EQUITY | ||
Once again, this template is an example of the different categories of assets and liabilities that may apply to your business. The Balance Sheet will reproduce the accounts you have set up in your General Ledger. You may need to modify the categories in the Balance Sheet template above to suit your own business.
Once you have your Balance Sheet completed, you’re ready to write a brief analysis of each of the three financial statements. When you’re writing these analysis paragraphs, you want to keep them short and cover the highlights, rather than writing an in-depth analysis. The financial statements themselves (the Income Statement, Cash Flow Projections, and Balance Sheet) will be placed in your business plan’s Appendices.
Ahmad Faishal is now a full-time writer and former Analyst of BPD DIY Bank. He’s Risk Management Certified. Specializing in writing about financial literacy, Faishal acknowledges the need for a world filled with education and understanding of various financial areas including topics related to managing personal finance, money and investing and considers investoguru as the best place for his knowledge and experience to come together.
